DE / EN

Artykuły

https://adwokatgb.pl/wp-content/uploads/2018/11/business-1868015__340.jpg

Wysokość zachowku

Wysokość zachowku Kancelaria Adwokacka Aleksandra Gawin-Bławat 2020-02-04 22:52:44

W razie śmierci męża, ojca, matki lub innego członka rodziny spadkobiercy dziedziczą majątek na podstawie ustawy bądź testamentu. Jeśli spadkodawca pozostawia po sobie testament, jednakże wydziedzicza, pomija lub uszczupla należny majątek względem osób, które dziedziczyłyby na podstawie ustawy, wówczas mają one prawo do żądania od innych spadkobierców zapłaty zachowku.

Komu należy się zachowek?

Zachowek przysługuje osobom, które dziedziczyłyby na podstawie ustawy. Do kręgu osób uprawnionych do zachowku zalicza się: dzieci, wnuki, dalszych zstępnych spadkodawcy, małżonka spadkodawcy i rodziców spadkodawcy. Zachowek należy się w przypadku, gdy treść testamentu lub darowizna dokonana za życia spadkodawcy powodują, że ustawowi spadkobiercy nie dziedziczą wcale lub mniej, niż powinny.

Od czego zależy wysokość zachowku?

Niestety, jeśli chodzi o wysokość zachowku, to nie jest ona jednoznaczna z wartością majątku spadowego, który należałby się uprawnionemu do zachowku w ramach dziedziczenia ustawowego. Uprawniony do zachowku ma prawo do ściśle określonej części majątku. Dokładnie chodzi o wysokość do kwoty pieniężnej o wartości określonej części majątku spadkowego.

Zasadniczo przyjmuje się, że wysokość należnego zachowku wynosi 1/2 udziału, jaki przypadałaby uprawnionemu, gdyby dziedziczył z mocy ustawy. Gdy jest osobą trwale niezdolną do pracy lub małoletnią, wówczas przypada jej 2\3 udziału.

Wartość zachowku zależna jest od ilości osób, które będą domagały się zachowku. Nietrudno domyślić się, że wysokość zachowku będzie zależeć także od wartości dokonanych przez spadkodawcę darowizn. Wpływ ma też sytuacja osobista osób uprawnionych do zachowku.

Jak obliczany jest zachowek?

Obliczanie zachowku można podzielić na cztery zasadnicze etapy. Po pierwsze należy ustalić udział przysługujący uprawnionemu w spadku tak, jak gdyby dziedziczył on na podstawie ustawy. Kolejno ustalany jest substrat zachowku. Następnie bierze się pod uwagę, czy uprawniony należy do grupy uprzywilejowanej. Ostatni etap obliczania zachowku stanowi zestawienie powyższych wielkości.

Czym jest substrat zachowku

Substratem zachowku są dokładnie dwa elementy. Chodzi o wartość całego majątku spadkowego oraz wartość składników majątkowych, którymi to za życia zadysponował spadkodawca. Jest to, dokładniej mówiąc wartość aktywów pomniejszona o wartość pasywów. Aktywami są: środki pieniężne, wierzytelności, nieruchomości oraz ruchomości. Do pasywów zalicza się wszelkiego rodzaju zadłużenia spadkodawcy, ale też koszty pogrzebu.

Uprzywilejowana grupa osób uprawnionych do zachowku

Jak widać, wysokość zachowku wymaga przeprowadzenia nieco skomplikowanych obliczeń. Jak już wcześniej zostało napisane, ustaloną wartość należy pomnożyć przez 1/2, a w przypadku grupy uprzywilejowanej możliwe jest żądanie zachowku do wysokości 2/3 przysługującego udziału w zakresie dziedziczenia ustawowego.

Do grupy uprzywilejowanej należą w pierwszej kolejności małoletni zstępni. Kwestię przysługiwania wyższego zachowku ocenia się w chwili otwarcia spadku, czyli śmierci spadkodawcy.

Kolejnymi uprzywilejowanymi są osoby trwale niezdolne do pracy. W tym wypadku chodzi o emerytów i rencistów. Przy czym koniecznym warunkiem uprawnienia jest trwała niezdolność do pracy. O niezdolności tej można mówić w przypadku osiągnięcia wieku emerytalnego. Należy pamiętać, że w kwestii rencistów, którzy chcą ubiegać się o wyższy zachowek, niezdolność do pracy nie może częściowa.

Wszystkie

Podobne artykuły

Spadek po dziadkach

W sytuacji, gdy dziadkowie jako spadkodawcy nie pozostawią po sobie testamentu, ma miejsce dziedziczenie ustawowe. W pierwszej kolejności do dziedziczenia z ustawy powołani są małżonek spadkodawcy i dzieci spadkodawcy. Dopiero gdy dziecko spadkodawcy nie dożyje otwarcia spadku, wnuk dojdzie do dziedziczenia po swoim dziadku. Wnuk spadkodawcy...

Na czym polega wydziedziczenie dzieci?

Wydziedziczenie to pozbawienie prawa do zachowku bliskich spadkodawcy, którym ustawowo zachowek przysługuje. Wydziedziczeni mogą więc zostać małżonek, dzieci oraz rodzice. Wydziedziczenia dokonuje się tylko i wyłącznie w testamencie. Należy mieć tu na uwadze, że wydziedziczenie nie jest tym samym co pominięcie w testamencie. Dlatego też tylko...

Podatek od spadków i darowizn 2016

Od 1 stycznia bieżącego roku obowiązują nowe zasady opodatkowania spadków i darowizn. Głównym powodem zmian jest potrzeba uszczelnienia systemu podatkowego oraz uniemożliwienie uchylania się od płacenia podatków. Najważniejsze zmiany podatkowe W tym roku współwłaściciele nabywający wspólną własność muszą podatek zapłacić. Zmiany szczególnie...

Spadek po rodzicach zwolniony z podatku

Spadek, który zostawili nam nasi najbliżsi, może być całkowicie wolny od podatku. Warunkiem jest jednak zgłoszenie w odpowiednim terminie faktu jego otrzymania. Według przepisów, spadkobierca płaci podatek od otrzymanego majątku, jeśli jego wartość przekracza kwotę wolną od podatku. Wysokość tej kwoty zależy od stopnia pokrewieństwa i w przypadku...